Конечный бенефициарный владелец и структура собственности компании

11 июля 2021 вступил в силу Приказ Министерства финансов Украины от 19 марта 2021 № 163 «Об утверждение Положения о форме и содержании структуры собственности», зарегистрированный Минюстом 08 июня 2021 под №768/36390, согласно которому до 10 октября 2021 года юридические лица обязаны обновить данные о своем конечном бенефициарном владельце и предоставить государственному регистратору Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований  предусмотрены действующим законодательством документы.

 Кто является конечным бенефициарным владельцем?

Физическим лицом, которое осуществляет прямое или косвенное решающее влияние (контроль) на деятельность компании является конечный бенефициарный владелец.
Разница между прямым и косвенным решающим влиянием определена в Законе Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», а именно: решающее влияние оказывает то физическое лицо, которое владеет долей уставного капитала (права голоса) в размере не менее 25%. Что касается косвенного решающего влияния, его признаками является владение физическим лицом долей уставного капитала (прав голоса) в размере не менее 25% через других физических или юридических лиц, или физическим лицом которое, независимо от формального владения, имеет возможность значительного влияния на деятельность или руководство соответствующего юридического лица. Документом в котором схематически изображаются все связи и влияние конечного бенефициарного владельца на деятельность компании является структура собственности.

Какая информация указывается в структуре собственности?

В структуре собственности обязательно указываются все лица, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом, в том числе те, которые независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица, их данные и размер участия.

Так, в отношении гражданина Украины указываются его фамилия, имя, отчество, дата рождения и налоговый номер (или номер паспорта, в случае отказа лица от налогового номера по религиозным убеждениям).

Для иностранца или лица без гражданства указываются фамилия, имя, отчество на английском языке и его транслитерация на украинский, страна гражданства или подданства и дата рождения.

По юридическому лицу резиденту указываются полное наименование и идентификационный код согласно данным Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований, а в отношении юридического лица нерезидента — полное наименование на английском языке и его транслитерация на украинский, страна создания, местонахождение, идентификационный номер (при его наличии). Также указывается какое влияние осуществляет каждый бенефициар на деятельность компании: прямой или косвенный и процент его доли в уставном капитале компании (процент его права голоса).

Структура собственности подписывается руководителем юридического лица и подается вместе с заявлением, нотариально заверенной копией паспорта бенефициарного владельца юридического лица (кроме паспорта гражданина Украины в виде ID-карты) и другими документами, подтверждающими связь конечного бенефициарного владельца с соответствующей компанией государственному регистратору для внесения (обновления) данных в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований.

Ответственность в случае непредоставления или несвоевременного предоставления информации о конечном бенефициарном владельце компании

Поскольку действующим законодательством установлен срок в три месяца, в течение которого руководители или уполномоченные лица обязаны подать государственному регистратору данные и документы для обновления сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований, нарушение таких сроков влечет за собой наложение штрафа. Согласно статье 166 ⁽¹¹⁾ Кодекса об административных правонарушениях непредоставление или несвоевременное предоставление государственному регистратору информации о конечном бенефициарном владельце руководителю (уполномоченному лицу) соответствующего юридического лица грозит административный штраф в размере от одной тысячи до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан (от 17000 гривен до 51000 гривен).